Studio meublé
Revenu imposable6 000 €
Impôt à 20 %1 200 €
Prélèvements sociaux1 116 €
À Singapour0 €
Total en France2 316 €
Soit 19,3 % des loyers. Les revenus étrangers d’un particulier résident sont exonérés à Singapour.
Calculer mon impôt →
FREN
Convention fiscale France Singapour : votre bien en France
Vous vivez à Singapour et vous possédez un bien en France, ou vous voulez en acheter un ? Qui vous impose, combien, et ce qu’il faut déclarer de chaque côté.
SingapourRègles à jour au 2 novembre 2026Rédigé par Frédéric Moreau, fondateur d’ImmoPourExpatSources officielles20 %d’impôt minimum sur vos loyers en France, 30 % au-delà de 29 579 € de revenu net
19 %d’impôt sur la plus-value en France, avant les prélèvements sociaux
17,2 %de prélèvements sociaux, et 18,6 % en location meublée
1,3 M€de patrimoine immobilier français net : le seuil de l’IFI
Qui impose quoi ?
La France impose vos loyers et votre plus-value, car le bien y est situé. Singapour exonère en principe ces revenus étrangers pour un particulier résident : l’impôt français est alors le seul.
Vos loyers sont imposés en France, en principe pas à Singapour
- La France impose en premier, car le bien y est situé
- Singapour exonère en principe les revenus de source étrangère d’un particulier résident
- À défaut d’exonération, un crédit pour l’impôt français est prévu, dans la limite de l’impôt singapourien
Impôt minimum en France20 %
Prélèvements sociaux17,2 % ou 18,6 %
À SingapourExonérés en principe
La plus-value se paie en France, pas à Singapour
- 19 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux en France
- Exonération d’impôt après 22 ans, de prélèvements sociaux après 30 ans
- Singapour ne taxe pas les plus-values en capital des particuliers
Impôt en France19 %
Prélèvements sociaux17,2 %
À SingapourPas d’impôt
17,2 %, sans le taux réduit européen
- Singapour ne fait pas partie de l’EEE : pas de taux de 7,5 %
- La convention cite la CSG et la CRDS parmi les impôts français visés
- Ils restent dus, car la France garde le droit d’imposer vos loyers
Location nue17,2 %
Location meublée18,6 %
Plus-value17,2 %
L’IFI reste dû en France
- Au-delà de 1,3 M€ nets au 1er janvier
- Seuls vos immeubles français entrent dans le calcul
- Singapour n’a pas d’impôt sur la fortune
Seuil de patrimoine net1,3 M€
ConventionNe couvre pas l’IFI
Abattement de 30 %Non applicable
Aucune convention, aucun droit à Singapour
- Votre bien français est taxé en France (article 750 ter du CGI)
- Singapour a supprimé ses droits de succession en 2008
- Sans impôt singapourien, il n’y a pas de double imposition à éliminer
Droits à SingapourSupprimés en 2008
Bien françaisTaxé en France
ConventionAucune
Des exonérations possibles à la revente
- Ancienne résidence principale vendue au plus tard le 31 décembre de l’année suivant votre départ, à faire valider
- 150 000 € de plus-value nette pour un Français vivant à Singapour, sous conditions
- Pour un Singapourien, l’accès n’est pas confirmé : à faire valider avant la vente
Exonérés pour un Français non-résident150 000 €
Représentant fiscalDès 150 000 € de prix
Loyers et gain, à SingapourExonérés en principe
Combien vous payez en France
Trois cas calculés pour un résident de Singapour, sur les revenus 2025. Dans le cas courant, rien n’est dû à Singapour.
Appartement loué nu
Revenu imposable6 300 €
Impôt à 20 %1 260 €
Prélèvements sociaux1 083,60 €
À Singapour0 €
Total en France2 343,60 €
Soit environ 26 % des loyers. Les revenus étrangers d’un particulier résident sont exonérés à Singapour.
Calculer mon impôt →Revente après 10 ans
Plus-value brute43 750 €
Impôt à 19 %5 818,75 €
Prélèvements sociaux6 904,19 €
À Singapour0 €
Total en France12 722,94 €
Singapour ne taxe pas les plus-values en capital des particuliers. Représentant fiscal obligatoire, car le prix dépasse 150 000 €.
Calculer ma plus-value →L’exonération singapourienne ne joue pas si vos loyers transitent par une société de personnes singapourienne, ni si la vente relève d’une activité de marchand de biens : faites vérifier ces cas avec un conseil local.
Vos démarches, des deux côtés
Un bien en France crée des obligations en France, et quelques points à vérifier à Singapour avec un conseil local.
En France
Taxe foncièreDue chaque année par le propriétaire au 1er janvier.
Taxe d’habitationDue sur un logement meublé que vous gardez pour vos séjours ou louez en courte durée.
Déclaration d’occupationDans « Gérer mes biens immobiliers » sur impots.gouv.fr, à refaire en cas de changement.
CFE et SIRETEn location meublée : un numéro SIRET et la cotisation foncière des entreprises.
Déclaration de revenusFormulaire 2042, auprès du service des impôts des non-résidents.
Paiement de l’impôtAucune retenue sur vos loyers : l’administration prélève des acomptes, calculés sur vos derniers revenus déclarés.
À Singapour
Résidence fiscale183 jours de présence dans l’année pour un étranger, résidence habituelle pour un citoyen ou un résident permanent.
Revenus étrangers exonérésDans le cas courant, vos loyers et votre plus-value français ne sont pas imposés à Singapour.
Société de personnesL’exonération ne joue pas si les loyers transitent par une société de personnes singapourienne.
Marchand de biensSi la vente relève d’une activité de marchand de biens, l’analyse change : à vérifier avec un conseil local.
Déclaration à SingapourLes obligations déclaratives pour un revenu étranger exonéré sont à vérifier avec un conseil local.
Clause anti-abusUn avantage de la convention peut être refusé si un montage a pour objet principal de l’obtenir.
Singapour n’impose pas vos revenus français dans le cas courant, mais cela dépend de votre résidence et de la forme de détention : faites-le confirmer par un conseil local.
Ils vivent à Singapour et ont investi en France
Vit à SingapourClément, La Garenne-Colombes
Deux studios hors marché aux portes de Paris
▶ Dans sa vidéo« Depuis Singapour, c’est pas facile parce qu’on tombe sur des mauvaises surprises, mais il faut pas se laisser abattre, et en fait le travail paye. »
Voir son projet →Vit à SingapourSébastien, Toulouse
Petite surface meublée près de l'université
★★★★★ sur Trustpilot« … je viens de terminer la renovation de mon premier appartement et vais le mettre en location prochainement. »
Voir son projet →Les 8 questions à se poser
Une réponse claire et un exemple pour chaque sujet.
Qui impose vos loyers ?
La France d’abordVous déclarez vos loyers en France, où se trouve le bien. Singapour exonère en principe les revenus de source étrangère d’un particulier résident : l’impôt français est alors le seul. À défaut d’exonération, un crédit pour l’impôt français est prévu, dans la limite de l’impôt singapourien.
ExempleUn studio meublé loué 12 000 € par an : 2 316 € à payer en France, rien à Singapour.
Qui impose votre plus-value ?
La France seuleVous payez en France à la vente : 19 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux, avec des abattements selon la durée de détention. Singapour ne taxe pas les plus-values en capital des particuliers, sauf activité de marchand de biens.
ExempleAchat à 250 000 €, revente à 350 000 € après 10 ans : 12 722,94 € à payer en France, rien à Singapour.
Singapour taxe-t-il vos loyers ?
En principe nonDepuis le 1er janvier 2004, les revenus de source étrangère perçus à Singapour par un particulier résident sont exonérés, sauf s’ils transitent par une société de personnes singapourienne. Il faut être résident fiscal : 183 jours de présence pour un étranger, résidence habituelle pour un citoyen ou un résident permanent.
ExempleUn résident qui perçoit en direct 12 000 € de loyers français ne paie rien à Singapour.
Devez-vous payer l’IFI ?
Au-delà de 1,3 M€L’IFI ne regarde que vos immeubles français, à leur valeur nette au 1er janvier. La convention ne couvre pas la fortune, et Singapour n’a pas d’impôt sur la fortune.
ExempleLe seuil est de 1,3 M€ nets au 1er janvier : en dessous, vous n’êtes pas concerné ; au-delà, l’IFI est dû.
Qui taxe la succession ?
La France seuleAucune convention ne couvre les successions. Singapour a supprimé ses droits de succession en 2008. La France taxe vos immeubles français, et vos autres biens si l’héritier est domicilié en France depuis au moins 6 des 10 dernières années.
ExempleVos héritiers ne paient aucun droit à Singapour : l’enjeu est le montant des droits français.
Quels prélèvements sociaux ?
17,2 % ou 18,6 %Singapour est hors de l’EEE : le taux réduit de 7,5 % ne s’applique pas. La convention cite la CSG et la CRDS parmi les impôts français visés, et la France garde le droit de les prélever sur vos loyers.
ExemplePour le studio meublé : 1 116 €, soit 18,6 % de 6 000 €. Pour l’appartement loué nu : 1 083,60 €, soit 17,2 % de 6 300 €.
Faut-il un représentant fiscal ?
Au-delà de 150 000 €Il est obligatoire quand le prix de vente dépasse 150 000 €. Le seuil se compte par cédant, et un couple marié compte pour un seul. Il n’en faut pas si la plus-value est totalement exonérée par 30 ans de détention, ni pour la vente d’une ancienne résidence principale exonérée.
ExempleUne revente à 350 000 € demande un représentant fiscal.
Une SCI change-t-elle l’impôt ?
Perte de l’exonérationLa SCI ne change pas l’imposition française des loyers. Elle prive de l’exonération de 150 000 € à la revente, et les parts restent imposables en France (article 13 § 3). La clause anti-abus de la convention multilatérale permet aussi d’écarter un avantage obtenu par un montage dont c’est l’objet principal.
ExempleUne revente à 350 000 € par une SCI ne peut pas utiliser l’exonération de 150 000 €.
Les textes officiels
Questions fréquentes
Je vis à Singapour. Mes loyers français sont-ils taxés deux fois ?
Non dans le cas courant. La France les impose (article 6) et Singapour exonère les revenus étrangers des particuliers résidents. Si cette exonération ne s'appliquait pas, l'article 23 prévoit un crédit pour l'impôt français, dans la limite de l'impôt singapourien sur ces revenus.
La convention réduit-elle mon impôt français ?
Non. Elle laisse à la France le droit d'imposer vos loyers et vos plus-values immobilières. Vous payez l'impôt français selon les règles des non-résidents.
Pourquoi la CSG figure-t-elle dans la convention ?
La convention de 2015 cite la CSG et la CRDS parmi les impôts français visés. Pour les revenus immobiliers, cela ne change rien : la France garde le droit de les prélever.
Dois-je payer l'IFI ?
Oui, si vos immeubles français valent plus de 1,3 M€ nets au 1er janvier. La convention ne traite pas de la fortune.
Que paieront mes héritiers ?
Singapour ne prélève plus de droits de succession depuis 2008. La France taxe vos immeubles français, et vos autres biens si l'héritier est domicilié en France depuis au moins 6 des 10 dernières années.
Faut-il passer par une SCI ?
La SCI ne change pas l'imposition française des loyers. Elle prive de l'exonération de 150 000 € à la revente, et les parts restent imposables en France (article 13 § 3). La clause anti-abus de la CML permet aussi d'écarter un avantage conventionnel obtenu par un montage dont c'est l'objet principal.
Comment savoir si je suis résident fiscal de Singapour ?
Un étranger l'est s'il a séjourné ou travaillé au moins 183 jours à Singapour dans l'année civile, avec des tolérances sur 2 ou 3 ans. Un citoyen ou un résident permanent l'est s'il y réside normalement. Vérifiez votre situation sur le site de l'IRAS avant de compter sur l'exonération des revenus étrangers.
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Turquie
MarocRègles à jour au 2 novembre 2026, établies à partir du texte de la convention publié sur impots.gouv.fr et du BOFiP. Cette page informe sur les règles générales : elle ne remplace pas un conseil fiscal sur votre situation.
Parlons de votre projet
Vous vivez à Singapour et vous voulez investir en France : un échange pour voir comment on peut vous accompagner.
Parler à un expertLes informations de cette page sont générales et ne remplacent pas un conseil fiscal, juridique ou financier adapté à votre situation.
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