Simulateur d’impôt sur les revenus locatifs des non-résidents
Vous louez un bien en France en vivant à l’étranger ? Estimez l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux à payer en France sur vos loyers, en location nue ou meublée.
Votre location
Taxe foncière hors ordures ménagères, part non récupérable de la copropriété, assurance, gestion, entretien. En location nue, ajoutez 20 € de frais forfaitaires par logement.
Montant calculé par votre comptable, selon la durée d’amortissement du bâti et des meubles.
Votre situation
Autres loyers, pensions de source française…
Estimation indicative : elle ne remplace ni un conseil fiscal, ni une offre de prêt. Calcul fait dans votre navigateur, aucune donnée n’est envoyée ni enregistrée.
Comment sont imposés les loyers d’un non-résident ?
Un bien situé en France est imposé en France, même si vous vivez à l’étranger : c’est la règle de presque toutes les conventions fiscales. Vous déclarez vos loyers chaque printemps auprès du service des impôts des particuliers non résidents. Deux impôts s’additionnent.
1. L’impôt sur le revenu, avec un taux minimum
Vos revenus de source française sont soumis au barème progressif, avec le quotient familial. Mais l’impôt ne peut pas être inférieur à 20 % du revenu net imposable jusqu’à 29 579 € (revenus 2025), et à 30 % au-delà (article 197 A du code général des impôts). Pour des revenus français modestes ou moyens, c’est ce minimum qui s’applique ; au-delà d’environ 120 000 € pour une personne seule, le barème devient plus élevé. Si votre taux moyen calculé sur vos revenus mondiaux est plus bas, vous pouvez demander son application en joignant vos justificatifs. La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus s’ajoute au-delà de 250 000 € (500 000 € pour un couple). Enfin, si au moins 75 % de vos revenus mondiaux viennent de France, vous êtes imposé comme un résident.
2. Les prélèvements sociaux
| Votre situation | Taux sur les loyers |
|---|---|
| Affilié à la sécurité sociale d’un pays de l’UE, de l’EEE, de la Suisse ou du Royaume-Uni, et à la charge d’aucun régime français | 7,5 % (prélèvement de solidarité) |
| Autre situation (Dubaï, Canada, États-Unis, Singapour, retraité payé par un régime français…) | 17,2 % en location nue, 18,6 % en meublé (hausse de la CSG votée pour 2026, applicable aux revenus 2025) |
Quand vous payez la CSG, une partie (6,8 points) est déductible de votre revenu imposable l’année suivante.
Location nue ou meublée : quel régime choisir ?
| Régime | Revenu imposable | Plafond de loyers (revenus 2025) |
|---|---|---|
| Micro-foncier (location nue) | loyers − 30 % | 15 000 € |
| Réel foncier (location nue) | loyers − charges − intérêts | aucun |
| Micro-BIC (meublé de longue durée ou tourisme classé) | loyers − 50 % | 77 700 € (83 600 € pour les années 2026 à 2028) |
| Micro-BIC (meublé de tourisme non classé) | loyers − 30 % | 15 000 € |
| Réel BIC (meublé, LMNP) | loyers − charges − intérêts − amortissements | aucun |
En meublé au réel, l’amortissement du bien peut réduire fortement l’impôt pendant plusieurs années. Pour les ventes depuis le 15 février 2025, les amortissements déduits sont réintégrés dans le calcul de la plus-value : notre simulateur de plus-value vous aide à le mesurer. Au-delà de 23 000 € de recettes meublées par an, si elles dépassent vos autres revenus d’activité, vous relevez du statut de loueur professionnel. En meublé, la cotisation foncière des entreprises (CFE) est due à partir de 5 000 € de recettes.
Pour aller plus loin
- Impôt sur les revenus locatifs d’un non-résident : calcul et taux 2026
- LMNP non-résident : fiscalité des revenus meublés
- La fiscalité de l’investisseur expatrié
- Les conventions fiscales par pays
Questions fréquentes
Un non-résident paie-t-il des impôts sur ses loyers en France ?
Oui. Les loyers d’un bien situé en France sont imposables en France, quel que soit votre pays de résidence. Ils se déclarent chaque année auprès du service des impôts des particuliers non résidents.
Quel est le taux d’imposition d’un non-résident sur ses revenus fonciers ?
Le barème progressif s’applique, avec un minimum de 20 % jusqu’à 29 579 € de revenu net imposable (revenus 2025) et de 30 % au-delà. Les prélèvements sociaux s’ajoutent. Vous pouvez demander le taux moyen si votre taux sur vos revenus mondiaux est plus bas.
Combien de prélèvements sociaux pour un expatrié ?
7,5 % si vous êtes affilié à la sécurité sociale d’un pays de l’UE, de l’EEE, de la Suisse ou du Royaume-Uni et à la charge d’aucun régime français. Dans les autres cas, 17,2 % sur une location nue et 18,6 % sur une location meublée depuis la hausse de la CSG votée pour 2026.
Location nue ou meublée : quel régime pour un non-résident ?
Le meublé (LMNP) au régime réel est souvent le plus léger fiscalement grâce à l’amortissement du bien, mais les amortissements sont réintégrés dans la plus-value à la revente. La location nue au réel est intéressante quand les intérêts et les travaux sont élevés. Le bon choix dépend du projet.
Faut-il un représentant fiscal pour déclarer ses loyers ?
En principe non. L’administration peut toutefois demander à un non-résident qui vit hors de l’UE ou de l’EEE d’en désigner un. Le représentant fiscal intervient surtout à la revente du bien.
Mes loyers sont-ils aussi imposés dans mon pays de résidence ?
Cela dépend de la convention fiscale entre la France et votre pays. Le plus souvent, votre pays les prend en compte mais accorde un crédit d’impôt ou une exonération pour éviter la double imposition.
Sources officielles :
Règles à jour au 2 novembre 2026. Ce simulateur donne une estimation : il ne remplace ni un notaire, ni un conseil fiscal sur votre situation.
Les autres simulateurs
Les informations de cette page sont générales et ne remplacent pas un conseil fiscal, juridique ou financier adapté à votre situation.
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