Vous vivez en Colombie et vous possédez un bien en France, ou vous voulez en acheter un ? Qui vous impose, combien, et ce qu’il faut déclarer de chaque côté.
ColombieRègles à jour au 6 novembre 2026Rédigé par Frédéric Moreau, fondateur d’ImmoPourExpatSources officiellesLa France impose d’abord vos loyers et votre plus-value. La Colombie les impose aussi, puis déduit l’impôt payé en France de son propre impôt.
Trois cas calculés pour un résident de Colombie, sur les revenus 2025. Le montant colombien dépend de votre tranche.
L’impôt de 1 200 € et la CSG-CRDS de 666 € se déduisent de l’impôt colombien sur ce revenu, dans sa limite, sous réserve de validation pour la CSG-CRDS. Le prélèvement de solidarité reste à confirmer.
Calculer mon impôt →L’impôt de 1 260 € et la CSG-CRDS de 611,10 € se déduisent de l’impôt colombien sur ce revenu, dans sa limite, sous réserve de validation pour la CSG-CRDS. Le prélèvement de solidarité reste à confirmer.
Calculer mon impôt →Détenu 10 ans, le gain est taxé à 15 % en Colombie : l’impôt de 5 818,75 € et la CSG-CRDS de 3 893,64 € s’y déduisent, dans sa limite. Solidarité à confirmer. Représentant fiscal obligatoire.
Calculer ma plus-value →Avec l’exonération de 150 000 €, il n’y a plus d’impôt français à déduire, et l’impôt colombien sur le gain reste dû en entier.
Un bien en France crée des obligations dans les deux pays, même sans impôt supplémentaire à payer.
En FranceEn ColombiePlusieurs points sont à faire valider par un conseiller colombien : déduction de la CSG et de la CRDS, déduction de l’IFI et qualification d’une SCI.
Une réponse claire et un exemple pour chaque sujet.
Vous déclarez d’abord vos loyers en France, où se trouve le bien. La Colombie les impose aussi, car elle taxe ses résidents sur leurs revenus mondiaux. L’impôt payé en France se déduit de l’impôt colombien sur ce revenu, et l’excédent se reporte.
Vous payez en France à la vente : 19 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux, avec des abattements selon la durée de détention. Le gain est recalculé en pesos en Colombie, sans ces abattements, avec la même déduction.
Un bien détenu au moins 2 ans donne un gain occasionnel, taxé à 15 %. Avant 2 ans, le gain entre dans votre revenu ordinaire, au barème de 0 % à 39 %. Une hausse de l’euro contre le peso peut gonfler le gain.
L’IFI ne regarde que vos immeubles français, à leur valeur nette au 1er janvier. La Colombie a aussi son impôt sur le patrimoine, à partir de 72 000 UVT. La convention prévoit de déduire l’IFI de l’impôt colombien, dans sa limite : faites-le valider.
Il n’y a pas de convention sur les successions. La France taxe votre bien français. La Colombie taxe l’héritage comme un gain occasionnel à 15 %, et rien ne garantit la déduction des droits français.
La Colombie est hors de l’EEE : le taux réduit de 7,5 % ne s’applique pas. La convention vise la CSG et la CRDS, dont la déduction en Colombie est possible. Le prélèvement de solidarité n’est pas confirmé : faites-le valider.
Il est obligatoire quand le prix de vente dépasse 150 000 €, car la Colombie est hors de l’UE. Le seuil se compte par vendeur, et un couple marié compte pour un seul. L’exonération de 150 000 € ne dispense pas d’en désigner un.
Un Français vivant en Colombie y a accès, s’il a été domicilié 2 ans en France et vend dans les délais. Un Colombien devrait y avoir accès grâce à la clause de non-discrimination de l’article 23, mais aucun texte ne le confirme : faites-le valider avant la vente.
Les textes officiels
Oui. Signée à Bogota le 25 juin 2015, elle est entrée en vigueur le 1er janvier 2022. Elle s'applique aux revenus de 2023 et des années suivantes.
La France d'abord (article 6). La Colombie les impose aussi, puis déduit l'impôt payé en France dans la limite de l'impôt colombien sur ce revenu (article 22 § 2 a i et article 254 de l'ET).
En principe oui, si vous avez été domicilié fiscalement en France au moins 2 ans de suite et respectez le délai de 10 ans ou la condition de libre disposition. Le BOFiP l'admet pour le ressortissant d'un État tiers protégé par une clause de non-discrimination, et l'article 23 § 1 en est une. Elle joue une seule fois. Faites confirmer ce point par votre notaire ou demandez un rescrit avant la vente.
Oui, aux mêmes conditions. Sans impôt français, vous n'aurez pas de crédit à imputer : l'impôt colombien sur le gain reste dû en entier.
En principe pour la CSG et la CRDS : la convention les vise, et l'article 254 admet l'impôt étranger quelle que soit sa dénomination. Le traitement du prélèvement de solidarité de 7,5 % n'est pas confirmé. Faites-le valider par votre conseiller colombien.
Les deux peuvent s'appliquer. L'IFI vise vos immeubles français au-delà de 1,3 M€ nets. L'impôt colombien vise votre patrimoine à partir de 72 000 UVT. La convention prévoit que l'IFI se déduit de l'impôt colombien, dans sa limite et sous réserve de la loi colombienne.
La France taxe vos immeubles français, et vos autres biens si l'héritier est domicilié en France depuis au moins 6 des 10 dernières années. Un héritier résident de Colombie paie aussi l'impôt sur les gains occasionnels, à 15 %. Aucun texte lu ne garantit la déduction des droits français.
La SCI ne change pas l'imposition française des loyers. Elle prive de l'exonération de 150 000 € à la revente, les parts restent imposables en France (article 13 § 1 b) et à l'IFI (article 21 § 1 b), et le régime colombien des entités contrôlées peut s'appliquer. L'article 26 refuse les avantages de la convention si l'un des principaux objectifs de l'opération est de les obtenir.
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MarocRègles à jour au 6 novembre 2026, établies à partir du texte de la convention publié sur impots.gouv.fr et du BOFiP. Cette page informe sur les règles générales : elle ne remplace pas un conseil fiscal sur votre situation.
Vous vivez en Colombie et vous voulez investir en France : un échange pour voir comment on peut vous accompagner.
Parler à un expertLes informations de cette page sont générales et ne remplacent pas un conseil fiscal, juridique ou financier adapté à votre situation.
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